證券代碼(ma)：400130             證券簡(jian)稱：新光5              主辦券商：國都證(zheng)券

新(xin)光(guang)圓成(cheng)股份有限公司(si)董事(shi)會

關于2022年度非標(biao)準審(shen)計報告涉及(ji)事項的(de)專項說明公告

新光圓成股份(fen)有限公司（以(yi)下簡稱“公(gong)司(si)”或“本公(gong)司(si)” ）于(yu)2023年4月25日召開了第四(si)屆董事(shi)會(hui)(hui)第五十二(er)次會(hui)(hui)議(yi)，審(shen)議(yi)通過(guo)了《公(gong)司(si)董事(shi)會(hui)(hui)關于(yu)2022年度非(fei)標準審(shen)計(ji)(ji)報告(gao)涉(she)及事(shi)項的專項說明的議(yi)案(an)》。現就中興華會(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)事(shi)務所（特殊普(pu)通合伙）對公(gong)司(si)2022年度財務報告(gao)出具保留意(yi)(yi)見(jian)的審(shen)計(ji)(ji)意(yi)(yi)見(jian)涉(she)及事(shi)項說明如下：

一(yi)、董事會(hui)關于(yu)2022年審計報(bao)告中保留意見所涉(she)及事項的專項說(shuo)明(ming)

（一(yi)）重大資產(chan)重組誠意(yi)金的可收回金額

如財務報(bao)表附(fu)注六、7“其他應(ying)收款”所述(shu)，新光圓成2018年因籌劃收購中國高速傳動設備集團有限公司，通過子公司萬廈房產向中國高速傳動設備集團有限公司的母公司豐盛控股有限公司支付誠意金10億元（資金轉至豐盛控股有限公司指定的附屬公司）。因本次重大資產重組中止，根據雙方簽署的協議，豐盛控股有限公司應于2018年10月31日后的15個營業日內退還誠意金，截至2022年12月31日，萬廈房產尚未收回6.44億元誠意金，賬面已計提壞賬準備5億元。用于豐盛控股有限公司未來還款擔保的南京新城發展股份有限公司0.74億股股權已經完成質押登記，南京市六合區四棟商業用房已經完成抵押手續。

對此事項，我(wo)們執行(xing)了相(xiang)關的(de)審計(ji)程序，我(wo)們無法就前述已質(zhi)押(ya)(ya)股權、已抵押(ya)(ya)房產在未(wei)來處置或變現過程中能否(fou)完全覆蓋(gai)新光(guang)圓(yuan)成未(wei)計(ji)提壞賬(zhang)(zhang)準(zhun)備的(de)誠意金(jin)獲取充分、適(shi)當的(de)審計(ji)證(zheng)據，也無法確定(ding)是否(fou)有必要(yao)對這些金(jin)額進行(xing)調整；對于新光(guang)圓(yuan)成賬(zhang)(zhang)面已計(ji)提的(de)壞賬(zhang)(zhang)準(zhun)備5億元，截至審計報告日，公司未提供其計提的具體依據，我們無法就其可收回性獲取充分、適當的審計證據，無法判斷前述壞賬準備計提的準確性、充分性。

說明：因(yin)籌(chou)劃重大資產重組事項(xiang)，公司于2018年預付并(bing)購(gou)誠意(yi)金10億元，截至本報告出具日收回部分誠意金(jin)，我們對年審會計師(shi)上(shang)述事項的審計意(yi)見表示理解。

2021年4月末，公(gong)司(si)聘請律師，在香(xiang)港就誠意(yi)金事項提起仲裁。之后，公(gong)司(si)與豐(feng)盛控股有(you)限(xian)公司開始談判還(huan)款事宜。由于(yu)豐盛(sheng)控股有限公司自身(shen)陷入財務困境，全部(bu)以現(xian)金(jin)償還債務存在(zai)很(hen)大困難，此事(shi)若久拖(tuo)不決(jue)，勢必造成雙方圍繞仲裁(cai)程(cheng)序對耗。經充分(fen)了解香港(gang)仲裁(cai)程(cheng)序和征詢(xun)聘請的律(lv)師意見，并結合豐盛控股(gu)有限公司財務(wu)狀(zhuang)況，公司認(ren)為接收部(bu)分非(fei)現(xian)金資產償債有利于維護公司(si)利益，為此與豐盛(sheng)控(kong)股有限公(gong)司達成了和(he)解協(xie)議(yi)，并最終(zhong)得以實(shi)現(xian)收回(hui)部分(fen)誠意金。2022年1-6月間，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)已(yi)收到歸還誠意(yi)(yi)金(jin)(jin)現金(jin)(jin)18,367.16萬(wan)(wan)元(yuan)，受讓江蘇新玖實(shi)業投資(zi)(zi)有限(xian)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)30%股(gu)權(quan)（雙方協議作價17,232.84萬(wan)(wan)元(yuan)），至此，應收誠意(yi)(yi)金(jin)(jin)余(yu)額為64,400萬(wan)(wan)元(yuan)。另(ling)外(wai)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)已(yi)取(qu)得南京新城發(fa)展股(gu)份(fen)有限(xian)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)7,400萬(wan)(wan)股(gu)股(gu)權(quan)質(zhi)押（以2021年6月30日(ri)為基(ji)(ji)準(zhun)日(ri)，評估價值(zhi)27,185.26萬(wan)(wan)元(yuan)），剩余(yu)1,000萬(wan)(wan)股(gu)股(gu)權(quan)質(zhi)押替代(dai)為實(shi)物資(zi)(zi)產(chan)（以2022年2月28日(ri)為基(ji)(ji)準(zhun)日(ri)，評估值(zhi)4,000萬(wan)(wan)元(yuan)）。其中對(dui)已(yi)取(qu)得的(de)擔保資(zi)(zi)產(chan)，公(gong)(gong)司(si)(si)(si)將(jiang)與(yu)豐盛控股(gu)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)協商過戶(hu)時間以及(ji)最終(zhong)作價，剩余(yu)款項(xiang)將(jiang)繼續與(yu)豐盛控股(gu)催收。

（二）審(shen)計(ji)報(bao)告中與持續經營相關(guan)的重大不確定性事項段的內容

我們(men)提醒財務報(bao)(bao)表使用者關注，如財務報(bao)(bao)表附注六、38“未分配利潤”所述，新光圓成2022年度歸屬于母公司股東的凈利潤-22.23億元，2022年度扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的(de)凈利潤為-26.76億(yi)元，2021年度扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤為-12.23億元，2018、2019、2020年度連續虧損(sun)。截(jie)至2022年12月31日，新光(guang)圓成總負債高于總資產20.47億(yi)元(yuan)，流(liu)動(dong)負(fu)債高于流(liu)動(dong)資產28.27億(yi)元，新(xin)光圓(yuan)成存在大額(e)借款及利息逾(yu)期(qi)無力(li)償還；存在大額(e)逾(yu)期(qi)應交(jiao)稅費及滯(zhi)納金未繳納，存在大額(e)對(dui)外擔(dan)保(bao)被起訴要求承擔(dan)擔(dan)保(bao)責任，面臨多項訴訟；子公(gong)司(si)股權、部分銀行賬戶被凍結，大量資產被抵押、查封及法(fa)拍，對(dui)房(fang)產銷售存在重大不利影響(xiang)。

但受限于資產的可變現能(neng)力、現有或將有資產的性(xing)質及(ji)債務風險的化解難(nan)度等(deng)均存在重大不(bu)(bu)確定性(xing)。上述事項或情況，表明新光圓(yuan)成(cheng)持續經(jing)營能(neng)力存在重大不(bu)(bu)確定性(xing)。該事項不(bu)(bu)影響已發(fa)表的審計意見。

  說明：受(shou)2018年度(du)公(gong)司違規為控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東擔保(bao)、控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東非(fei)經營(ying)性資(zi)金占用以(yi)及(ji)宏(hong)觀環境等因素的影響，公(gong)司出現流動(dong)性不(bu)足狀況。公(gong)司大額對外擔保(bao)被(bei)起(qi)(qi)訴并判決公(gong)司承擔相應的賠(pei)償責(ze)任，公(gong)司部(bu)分(fen)債務(wu)(wu)逾期被(bei)債權人(ren)起(qi)(qi)訴要求公(gong)司承擔還款責(ze)任，導致公(gong)司部(bu)分(fen)銀(yin)行賬戶被(bei)凍結、部(bu)分(fen)房產被(bei)查封、部(bu)分(fen)子公(gong)司股(gu)(gu)權被(bei)凍結，公(gong)司陷入債務(wu)(wu)違約、生(sheng)產經營(ying)流動(dong)性不(bu)足、孽(nie)生(sheng)利息及(ji)擔保(bao)賠(pei)償責(ze)任財務(wu)(wu)負擔加重等困境。

 公司(si)(si)股票終止(zhi)上市后，公司(si)(si)司(si)(si)法重整(zheng)(zheng)工作面臨重大(da)的(de)(de)不確定(ding)性(xing)，由于債(zhai)務(wu)(wu)負擔沉重，債(zhai)權人要求強制執(zhi)行的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)可能會加劇，公司(si)(si)正(zheng)常運營(ying)(ying)業務(wu)(wu)相關資產(chan)被凍結、查封、劃(hua)轉的(de)(de)風(feng)險(xian)(xian)加劇；同時，控股股東及其關聯企業破產(chan)重整(zheng)(zheng)范(fan)圍擴大(da)，且尚未提出可行的(de)(de)重整(zheng)(zheng)方案，重整(zheng)(zheng)能否順利實施存在較(jiao)大(da)不確定(ding)性(xing)；這些將導致(zhi)公司(si)(si)可持(chi)續運營(ying)(ying)業務(wu)(wu)面臨更(geng)復雜(za)的(de)(de)環境和挑戰。

公(gong)司管理層積(ji)極(ji)(ji)督(du)促并配合控股股東(dong)推(tui)進(jin)破(po)產重(zhong)整，通(tong)過大力(li)推(tui)進(jin)債(zhai)務重(zhong)組、積(ji)極(ji)(ji)協商展期等方(fang)式(shi)，妥善解決處理了(le)部分到期債(zhai)務問題(ti)，化解了(le)部分債(zhai)務風險(xian)。但由于公(gong)司自身債(zhai)務規模較(jiao)大，且失去對外融資(zi)能力(li)，盤(pan)活低效(xiao)存量資(zi)產所籌集資(zi)金(jin)金(jin)額有限(xian)，公(gong)司流動性短期內無法(fa)徹(che)底(di)改(gai)善。

公司理解年(nian)審會計(ji)師審計(ji)意(yi)見，今后將進一(yi)步(bu)化解債務風險，逐步(bu)改善(shan)持續經營能(neng)力(li)，盡(jin)全力(li)維(wei)護公司的正常生產(chan)經營。

二、公司(si)董事會(hui)、監(jian)事會(hui)與獨立(li)董事的意見

（一）董(dong)事(shi)會意見

公司(si)董(dong)事會(hui)認為(wei)：中興華會(hui)計師事務(wu)所（特殊普通合伙）依據(ju)相關情況，本著嚴格、謹慎的原(yuan)則(ze)，對上述事(shi)項出具的保(bao)留(liu)意見我們表(biao)示理解。董事(shi)(shi)會(hui)將組(zu)織公司(si)董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高管等人員積極采取(qu)有效措(cuo)施，進一步化(hua)解債(zhai)務(wu)風險，逐步改善持(chi)續經營能力，盡(jin)全力維護(hu)公司的正常生產經營。

（二）監(jian)事會意見

公(gong)司監事會(hui)認(ren)為：中興華(hua)會計師事務所（特殊普通合伙）本著嚴(yan)格、謹慎的原則，出具了保(bao)留(liu)意見的審計報告，我們(men)同意公司董事(shi)會(hui)對審計報告中所涉及事(shi)項所做的專項說明(ming)。監事(shi)(shi)會(hui)將持續(xu)關注(zhu)審計意(yi)見涉及事(shi)(shi)項的處理(li)進展，督(du)促(cu)公司董事(shi)(shi)會(hui)和管理(li)層消(xiao)除相(xiang)關事(shi)(shi)項的不(bu)利影響，切實維護公司及全體(ti)股東的合法權益(yi)。

（三）獨立(li)董事意見

公(gong)(gong)司獨立董(dong)(dong)事(shi)認為(wei)：我(wo)們認可中興(xing)華會(hui)計師事(shi)務所（特殊普通合(he)伙）出具的保(bao)留意見(jian)審計報告(gao)，同意董(dong)(dong)事(shi)會(hui)的專項(xiang)說明。針對(dui)保(bao)留意見(jian)中的相關事(shi)項(xiang)，我(wo)們將督(du)促董(dong)(dong)事(shi)會(hui)與管理層采取措(cuo)施，推動相關事(shi)項(xiang)的解(jie)決。希(xi)望公(gong)(gong)司董(dong)(dong)事(shi)會(hui)進一步化解(jie)債務風(feng)險，逐步改善持(chi)續經營能力，盡全力維護(hu)公(gong)(gong)司和(he)全體(ti)股東的利益。

特此公告。

新光圓成股份有限(xian)公司

董事(shi)會(hui)

                                                 2023年4月26日