證券代碼(ma):400130 證(zheng)券(quan)簡稱(cheng):新光5 主辦券(quan)商(shang):國都證(zheng)券(quan)
本公(gong)司(si)及董事會全體成員保證公(gong)告內(nei)容的真(zhen)實、準(zhun)確和(he)完整,沒有(you)虛假記載、誤導性(xing)(xing)陳述或者(zhe)重大遺漏(lou),并對其內(nei)容的真(zhen)實性(xing)(xing)、準(zhun)確性(xing)(xing)和(he)完整性(xing)(xing)承擔個別及連帶法(fa)律責(ze)任。 |
新(xin)光圓成(cheng)股(gu)份有(you)限公司(以下簡稱“公司”或“新(xin)光(guang)圓成”)于(yu)2023年4月25日召開了第(di)四屆董事會第五十二會議和第四屆監事會第三十二(er)次會議(yi),會議(yi)審議(yi)通(tong)過了《關于(yu)2022年(nian)度(du)計提資產減(jian)值準備、信用減值準備及(ji)預計負債(zhai)的議案》。根(gen)據相(xiang)關(guan)規定(ding),現將(jiang)具體情況公告(gao)如下:
一、計提資(zi)產減值準(zhun)備、信(xin)用減值準(zhun)備
(一)本(ben)次(ci)計提減值(zhi)準(zhun)備情(qing)況概述
1、2022年度計(ji)提減值準備的原因(yin)
根據《企業會計(ji)準則》等相關(guan)規(gui)定的要(yao)求(qiu),為了更加真(zhen)實、準確地反映公司截止2022年12月31日的(de)資產狀況和財務狀況,公司及所屬子公司對應收款項、存貨、投(tou)資性房地產及(ji)長期股(gu)權投(tou)資等各(ge)類資(zi)產進行了全(quan)面清查(cha)。在清查(cha)的基礎上,對應收款項的收(shou)回可能性(xing)、存貨的(de)(de)可(ke)變現凈值(zhi)(zhi)及長期股權投資的(de)(de)可(ke)收(shou)回金(jin)額等進行了充分的(de)(de)分析、評估和測試(shi),基于謹慎性原則,對可(ke)能發(fa)生減值(zhi)(zhi)的(de)(de)相關資產(chan)(chan)計提資產(chan)(chan)減值(zhi)(zhi)準備(bei)。
2、本次計提減(jian)值準備的資產(chan)范圍(wei)、總金(jin)額和(he)擬計入的報告期間
經(jing)過公司及下屬子公司對可能(neng)發生減(jian)值的資產(chan),包括(kuo)應收款(kuan)項、其他應(ying)收款、存貨、固定資(zi)(zi)產(chan)、投資(zi)(zi)性房地(di)產(chan)及長(chang)期股(gu)權投資(zi)(zi)等(deng)進行全面清查和資(zi)產減值測(ce)試后,2022年(nian)度擬計提(ti)各項資產減值準備及信用減值準備(bei)165,161.78萬元。明(ming)細(xi)如(ru)下表:
資(zi)產名稱 | 年(nian)(nian)初至年(nian)(nian)末 計提減值(zhi)準備(bei)金額(萬元(yuan)) |
應收票據 | -363.47 |
應收賬款 | 1,572.14 |
其他應收款(kuan) | 136,768.77 |
預付款項 | -238.50 |
合(he)同資產 | -59.40 |
債權投資 | 200.34 |
存貨 | 21,932.35 |
投資性房地產 | 5,349.55 |
合計 | 165,161.78 |
本次計(ji)提資產減值準備(bei)及信(xin)用減值準(zhun)備擬計入的報告(gao)期(qi)間為2022年度(du)。
(二)本次計提(ti)減值準備(bei)對公司的影響
本次計提各項資產減值準備及信用減值(zhi)準備(bei)合計165,161.78萬元,考慮所得(de)稅及(ji)少數(shu)股東損益(yi)影響后(hou),將(jiang)減少公(gong)司(si)2022年度歸屬(shu)于(yu)公(gong)司(si)股東的凈(jing)利(li)潤157,807.43萬元,減少(shao)公司2022年度歸屬于公(gong)司股東的(de)所有者(zhe)權益157,807.43萬元。
公司本(ben)次計提的資(zi)產減(jian)值準(zhun)備及(ji)信用減(jian)值(zhi)準備已經會計師事務所審計確認。
(三)本(ben)次計提減值準備的(de)具體情況說明
1、應收款項及合同(tong)資產
(1)應收款項壞賬準備計提原(yuan)則
對于應收(shou)賬(zhang)款,無論(lun)是(shi)否包含重大融資成分,本公司始終按(an)照相當于整(zheng)個存續期內預期信用損(sun)失(shi)(shi)(shi)的金額計量(liang)其損(sun)失(shi)(shi)(shi)準(zhun)備,由此形成的損(sun)失(shi)(shi)(shi)準(zhun)備的增加或轉回金額,作為(wei)減(jian)值(zhi)損(sun)失(shi)(shi)(shi)或利得計入當期損(sun)益。計提(ti)方法如下:
①如果有客觀證據表明某項(xiang)應收賬款已經(jing)發生信用減值,本公司對其按單(dan)項(xiang)標準計提壞賬準備并(bing)確認(ren)預(yu)期信用損失。標準如下:
(a)單(dan)項金額重大并單(dan)獨計(ji)提壞(huai)賬(zhang)準備(bei)的應收賬(zhang)款
單項金額重大的判斷依據(ju)或金額標準(zhun) | 房地產(chan)開發與商業(ye)經營業(ye)務:金(jin)額超過1000萬(wan)元(yuan)(含(han)1000萬(wan)元(yuan))以(yi)(yi)上的(de)應(ying)收(shou)款(kuan)項。機械制造業(ye)務:金(jin)額為100萬(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上的(de)應(ying)收(shou)款(kuan)項和人民幣30萬(wan)元(yuan)以(yi)(yi)上的(de)其他應(ying)收(shou)款(kuan)項。 |
單項金額重大并單項計提壞賬(zhang)準備的計提方法 | 單獨進行減(jian)值測(ce)試(shi),有(you)客觀證據表(biao)明其發生了減(jian)值的(de),應當(dang)根據公司應收(shou)取的(de)合同現(xian)金流量(liang)與預期收(shou)取的(de)現(xian)金流量(liang)之間差額的(de)現(xian)值確認減(jian)值損失,個別(bie)認定計提壞賬準備;經(jing)減(jian)值測(ce)試(shi)后不(bu)存(cun)在(zai)減(jian)值的(de),應當(dang)包(bao)括在(zai)具有(you)類似(si)風險組(zu)合特征的(de)應收(shou)款項中計提壞賬準備。 |
(b)單項(xiang)金額不重大但(dan)單獨計提壞賬準備的應收款項(xiang)
單項計提(ti)壞賬(zhang)準備的(de)理由 | 有客(ke)觀證據表明其發生減值(zhi)的(de) |
壞(huai)賬準備的計提方法 | 根據(ju)公(gong)司應收(shou)取(qu)的(de)合(he)同(tong)現金流(liu)量與預期收(shou)取(qu)的(de)現金流(liu)量之間差額的(de)現值(zhi)確認減(jian)值(zhi)損失(shi) |
②當單項應收賬(zhang)款無法以合(he)理成本評估(gu)預(yu)期信(xin)用(yong)減值信(xin)息時,本公司(si)按照信(xin)用(yong)風險(xian)特征(zheng)劃分組合(he),以組合(he)為基礎計提壞(huai)賬(zhang)準備并確認預(yu)期信(xin)用(yong)損失(shi)。
項目 | 確(que)定組合的依據 |
精密機械制造業務應收賬款 | 本(ben)組合(he)以應收款項(xiang)的賬齡作為信用風(feng)險特征 |
房地(di)產業務應收賬款 | 本組合以客戶類別作為信用(yong)風險特征 |
合同(tong)資產(chan)減值(zhi)準備(bei)計提原則(ze)
合同資產減值(zhi)準備計提原則(ze)參照應收(shou)款項計提原則
(3)應收款項壞(huai)賬準備及合同資產減值準備(bei)計提金額
2022年(nian)末公司及(ji)下(xia)屬子公司應收款項及(ji)合(he)同(tong)資產賬面余額、期(qi)末減(jian)值準(zhun)備(bei)余額及(ji)本期(qi)計(ji)提(ti)壞(huai)賬準(zhun)備(bei)/減(jian)值準(zhun)備(bei)金額如(ru)下(xia):
單位:萬元
科目大類 | 期末(mo)賬面余額 | 期末減(jian)值準備 | 期末賬(zhang)面價(jia)值 | 本期計提壞(huai)賬準備/減值(zhi)準備 |
應收票據 | 2,644.33 | 13.88 | 2,630.45 | -363.47 |
應(ying)收賬款 | 24,012.20 | 4,561.64 | 19,450.56 | 1,572.14 |
其他應收款 | 268,332.54 | 247,534.31 | 20,798.23 | 136,768.77 |
預付款(kuan)項 | 3,239.83 | 0.00 | 3,239.83 | -238.5 |
合同資產 | 2,546.54 | 167.69 | 2,378.85 | -59.4 |
說明:上表中其他應收(shou)款本期計提136,768.77萬元信用(yong)減(jian)值(zhi)損失,其中135,952.03萬元是由(you)于(yu)義(yi)烏(wu)世(shi)茂中心發(fa)展(zhan)有限公(gong)司(si)被裁定進入破產(chan)重(zhong)整程序所產(chan)生,屬(shu)于(yu)非經常(chang)性損益(yi),且(qie)該減(jian)值(zhi)與義(yi)烏(wu)世(shi)茂中心發(fa)展(zhan)有限公(gong)司(si)被剝離出合(he)并范圍所產(chan)生的(de)投資收(shou)益(yi)相互(hu)抵消后對公(gong)司(si)合(he)并會(hui)計報表凈損益(yi)無影響(xiang)。
2、存貨
(1)存貨跌價準備計提原則
資產(chan)負債表日(ri),存貨(huo)采用(yong)成本與可(ke)(ke)變現凈(jing)值孰低(di)計量(liang)。可(ke)(ke)變現凈(jing)值,是指(zhi)在(zai)日(ri)常(chang)活動中,存貨(huo)的(de)(de)(de)估計售價(jia)(jia)(jia)減去(qu)至完工(gong)時估計將要(yao)發生的(de)(de)(de)成本、估計的(de)(de)(de)銷售費(fei)用(yong)以(yi)(yi)及相(xiang)關(guan)稅費(fei)后(hou)的(de)(de)(de)金額(e)。公司(si)確定存貨(huo)的(de)(de)(de)可(ke)(ke)變現凈(jing)值,以(yi)(yi)取得的(de)(de)(de)確鑿證據(ju)為基礎(chu),并(bing)且考慮(lv)持有(you)存貨(huo)的(de)(de)(de)目(mu)(mu)的(de)(de)(de)、資產(chan)負債表日(ri)后(hou)事(shi)項(xiang)的(de)(de)(de)影(ying)響等因(yin)素。當其可(ke)(ke)變現凈(jing)值低(di)于(yu)成本時,提取存貨(huo)跌價(jia)(jia)(jia)準備(bei)(bei)。存貨(huo)跌價(jia)(jia)(jia)準備(bei)(bei)按照單(dan)(dan)個存貨(huo)項(xiang)目(mu)(mu)的(de)(de)(de)成本高于(yu)其可(ke)(ke)變現凈(jing)的(de)(de)(de)差額(e)提取。對于(yu)數量(liang)繁多、單(dan)(dan)價(jia)(jia)(jia)較低(di)的(de)(de)(de)存貨(huo),按存貨(huo)類別(bie)計提存貨(huo)跌價(jia)(jia)(jia)準備(bei)(bei);對在(zai)同一地(di)區生產(chan)和銷售的(de)(de)(de)產(chan)品系列相(xiang)關(guan)、具有(you)相(xiang)同或類似最終用(yong)途(tu)或目(mu)(mu)的(de)(de)(de),且難以(yi)(yi)與其他項(xiang)目(mu)(mu)分開計量(liang)的(de)(de)(de)存貨(huo),可(ke)(ke)合并(bing)計提存貨(huo)跌價(jia)(jia)(jia)準備(bei)(bei)。
直接(jie)用(yong)(yong)于出售的(de)存(cun)貨,在(zai)正常(chang)生(sheng)產(chan)經營過(guo)(guo)程(cheng)中以該存(cun)貨的(de)估(gu)(gu)(gu)計售價(jia)減(jian)去估(gu)(gu)(gu)計的(de)銷售費(fei)用(yong)(yong)和相關稅(shui)費(fei)后(hou)的(de)金額(e)確(que)(que)(que)定其(qi)可(ke)(ke)變(bian)現凈(jing)值;需要經過(guo)(guo)加工的(de)存(cun)貨,在(zai)正常(chang)生(sheng)產(chan)經營過(guo)(guo)程(cheng)中以所生(sheng)產(chan)的(de)產(chan)成(cheng)(cheng)品的(de)估(gu)(gu)(gu)計售價(jia)減(jian)去至完(wan)工時估(gu)(gu)(gu)計將要發(fa)生(sheng)的(de)成(cheng)(cheng)本(ben)、估(gu)(gu)(gu)計的(de)銷售費(fei)用(yong)(yong)和相關稅(shui)費(fei)后(hou)的(de)金額(e)確(que)(que)(que)定其(qi)可(ke)(ke)變(bian)現凈(jing)值;資產(chan)負債表日,同(tong)(tong)一項存(cun)貨中一部(bu)分有合同(tong)(tong)價(jia)格約定、其(qi)他部(bu)分不存(cun)在(zai)合同(tong)(tong)價(jia)格的(de),分別(bie)確(que)(que)(que)定其(qi)可(ke)(ke)變(bian)現凈(jing)值,并與其(qi)對應的(de)成(cheng)(cheng)本(ben)進行比較(jiao),分別(bie)確(que)(que)(que)定存(cun)貨跌價(jia)準備的(de)計提或轉回的(de)金額(e)。
計提存(cun)貨(huo)跌價準(zhun)備后,如果以(yi)前減記存(cun)貨(huo)價值的(de)(de)(de)(de)影響因素(su)已(yi)經消失,導致存(cun)貨(huo)的(de)(de)(de)(de)可變現凈值高于其賬面價值的(de)(de)(de)(de),在原已(yi)計提的(de)(de)(de)(de)存(cun)貨(huo)跌價準(zhun)備金(jin)額(e)內(nei)予以(yi)轉回(hui),轉回(hui)的(de)(de)(de)(de)金(jin)額(e)計入當(dang)期損益。
房(fang)(fang)地產(chan)(chan)開(kai)發(fa)產(chan)(chan)品(pin)(pin)按(an)單個存貨項目的(de)(de)(de)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)高(gao)于其(qi)可變現凈值的(de)(de)(de)差額計提存貨跌(die)價準備(bei)。對于開(kai)發(fa)產(chan)(chan)品(pin)(pin),按(an)周邊樓盤(可比較(jiao))的(de)(de)(de)市場售(shou)(shou)價,結(jie)合本(ben)(ben)(ben)公司已(yi)售(shou)(shou)產(chan)(chan)品(pin)(pin)的(de)(de)(de)售(shou)(shou)價及(ji)開(kai)發(fa)產(chan)(chan)品(pin)(pin)的(de)(de)(de)層次(ci)、朝向(xiang)、房(fang)(fang)型(xing)等因素(su),確(que)定預(yu)計的(de)(de)(de)售(shou)(shou)價扣(kou)除相關(guan)費(fei)(fei)用及(ji)稅費(fei)(fei)后確(que)定可變現凈值,對其(qi)計提跌(die)價準備(bei)。對開(kai)發(fa)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben),按(an)照擬開(kai)發(fa)完工(gong)的(de)(de)(de)產(chan)(chan)品(pin)(pin)的(de)(de)(de)預(yu)計售(shou)(shou)價扣(kou)除至完工(gong)可交付(fu)狀態時尚需(xu)發(fa)生(sheng)的(de)(de)(de)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)、費(fei)(fei)用和(he)相關(guan)稅費(fei)(fei)后的(de)(de)(de)金(jin)額確(que)定可變現凈值,對其(qi)計提跌(die)價準備(bei)。
(2)存貨跌價準備計提金額
公司按上述會(hui)計政策,對2022年度存貨進行(xing)全面清(qing)查(cha),計提存貨跌(die)價準備如下:
單(dan)位:萬元
類 別 | 期初(chu)余(yu)額 | 本期計提(ti)金額 | 本期減(jian)少金額(e) | 期末余(yu)額 |
存貨跌價準備 | 22,745.56 | 21,932.35 | 16,419.49 | 28,258.41 |
3、金融資(zi)產
(1)金融資產減值計提(ti)原則(ze)
本公(gong)司對于以(yi)攤余成本計量的金(jin)融(rong)資產和以(yi)公(gong)允價值計量且其變動計入其他(ta)綜合收益的債務工具投資,以(yi)預期信用(yong)損失為(wei)基(ji)礎確(que)認損失準備。
本公司(si)考慮(lv)有關過去事項(xiang)、當前(qian)狀(zhuang)況以及對(dui)未來經(jing)濟(ji)狀(zhuang)況的(de)(de)預(yu)測等合理且有依(yi)據的(de)(de)信息(xi),以發(fa)生違約的(de)(de)風險為權重,計(ji)算合同應(ying)收(shou)的(de)(de)現金流(liu)量與預(yu)期能收(shou)到(dao)的(de)(de)現金流(liu)量之(zhi)間差額的(de)(de)現值的(de)(de)概率加權金額,確認預(yu)期信用損失。
于(yu)每個資(zi)產負(fu)債表日(ri),本(ben)公(gong)司(si)對于(yu)處于(yu)不同階(jie)段的(de)金融工具的(de)預期信用(yong)損失分別(bie)進(jin)行計量(liang)。金融工具自初(chu)始確認后(hou)信用(yong)風險(xian)未顯著(zhu)增加的(de),處于(yu)第(di)一階(jie)段,本(ben)公(gong)司(si)按照未來12個(ge)月內的(de)(de)預(yu)(yu)期(qi)(qi)(qi)信(xin)(xin)用(yong)(yong)損(sun)失(shi)計量(liang)損(sun)失(shi)準(zhun)備(bei);金(jin)融(rong)(rong)工具(ju)(ju)自初始(shi)確認(ren)后信(xin)(xin)用(yong)(yong)風險已(yi)顯著增(zeng)加但尚未發生信(xin)(xin)用(yong)(yong)減(jian)值的(de)(de),處于(yu)(yu)第二階(jie)段,本公(gong)(gong)司按(an)照該工具(ju)(ju)整個(ge)存續期(qi)(qi)(qi)的(de)(de)預(yu)(yu)期(qi)(qi)(qi)信(xin)(xin)用(yong)(yong)損(sun)失(shi)計量(liang)損(sun)失(shi)準(zhun)備(bei);金(jin)融(rong)(rong)工具(ju)(ju)自初始(shi)確認(ren)后已(yi)經發生信(xin)(xin)用(yong)(yong)減(jian)值的(de)(de),處于(yu)(yu)第三階(jie)段,本公(gong)(gong)司按(an)照該工具(ju)(ju)整個(ge)存續期(qi)(qi)(qi)的(de)(de)預(yu)(yu)期(qi)(qi)(qi)信(xin)(xin)用(yong)(yong)損(sun)失(shi)計量(liang)損(sun)失(shi)準(zhun)備(bei)。
(2)金融資產減值
單位(wei):萬(wan)元
項目 | 期末余額 | ||
賬(zhang)面余(yu)額 | 減(jian)值準備(bei) | 賬面價值 | |
債(zhai)權投資(zi) | 200.34 | 200.34 | 0 |
4、長(chang)期資產
(1)長期資產(chan)減值(zhi)計(ji)提原則(ze)
在資產負債表日判(pan)斷長期股(gu)權投資、采用成本模式計(ji)量(liang)的(de)投資(zi)性房地產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)、固定資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)等長(chang)期資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)是(shi)否存(cun)在(zai)(zai)可能發生減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)的(de)跡象,如果有(you)確鑿證據(ju)表明長(chang)期資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)存(cun)在(zai)(zai)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)跡象,應當(dang)(dang)進行減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)測試(shi)長(chang)期資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)存(cun)在(zai)(zai)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)跡象的(de),應當(dang)(dang)估計(ji)其可收回金(jin)額,將所估計(ji)的(de)資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)可收回金(jin)額與(yu)其賬面價(jia)值(zhi)(zhi)(zhi)相比較,以確定資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)是(shi)否發生了減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi),以及是(shi)否需要計(ji)提資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)準(zhun)備(bei)并確認相應的(de)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)(zhi)損(sun)失。資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)可收回金(jin)額的(de)估計(ji),應當(dang)(dang)根據(ju)其公允(yun)價(jia)值(zhi)(zhi)(zhi)減(jian)(jian)去處置費用后的(de)凈額與(yu)資(zi)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)預計(ji)未來現金(jin)流(liu)量(liang)的(de)現值(zhi)(zhi)(zhi)兩者之間較高者確定。
長期資產(chan)減值損失一(yi)經(jing)確認,在以(yi)后會計期間(jian)不得轉(zhuan)回。
2022年度(du)有減值(zhi)跡象的長期資產計提金額
單位:萬元(yuan)
項目 | 資產(chan)賬面價值金額(e) | 預計可回收金額 | 2022年度計提資(zi)產減值準備金(jin)額 |
投資性房地產-房屋建筑物 | 76,155.37 | 70,805.82 | 5,349.55 |
二、計提預(yu)計負債
(一)本次計提預(yu)計負債情況(kuang)概(gai)述
1、公司預計負債確認(ren)標準及計提明細
依據《企業會計準則第13號-或有事項》以及公司(si)預計(ji)負(fu)債(zhai)會(hui)計(ji)政(zheng)策(ce),公司(si)預計(ji)負(fu)債(zhai)的(de)確(que)認標準為(wei):當與對外擔保(bao)(bao)、未決訴訟(song)或仲裁(cai)、產品(pin)質量(liang)保(bao)(bao)證、裁(cai)員計(ji)劃、虧損合同、重組義(yi)(yi)務(wu)、固定資產棄置(zhi)義(yi)(yi)務(wu)等或有事項相關(guan)的(de)業(ye)務(wu)同時(shi)(shi)符合以下條件時(shi)(shi),確(que)認為(wei)負(fu)債(zhai):①該(gai)義(yi)(yi)務(wu)是本公司(si)承擔的(de)現時(shi)(shi)義(yi)(yi)務(wu);②該(gai)義(yi)(yi)務(wu)的(de)履行(xing)很可能(neng)導致經濟利益(yi)流出(chu)企業(ye);③該(gai)義(yi)(yi)務(wu)的(de)金額能(neng)夠可靠地計(ji)量(liang)。
2022年度末,公司計提的預計負(fu)債具(ju)體明細如(ru)下:
(1)合(he)規擔保計提(ti)情況:(單位:萬元)
序號 | 擔保權(quan)人(ren) | 被擔保人 | 擔(dan)保金(jin)額 | 預計負(fu)債余(yu)額(e) | 2022年度計提擔保損失金額 |
1 | 浙(zhe)江省浙(zhe)商資產管理有限公司 | 新光(guang)控股集團有限公司 | 190,000.00 | 20,915.70 | 10,406.97 |
2 | 中國東方資(zi)產管(guan)理(li)股份有(you)限公司江蘇省分公司 | 95,000.00 | 43,579.91 | -965.08 | |
小計 | 285,000.00 | 64,495.61 | 9,441.89 |
說(shuo)明:上(shang)表中序號1的擔保權人通過法拍公司(si)抵(di)押(ya)資產,本金已(yi)全(quan)部(bu)清償完畢。
(2)違規(gui)擔保計提(ti)情況:(單(dan)位:萬(wan)元)
序號 | 擔保(bao)權人 | 被擔保(bao)人 | 擔(dan)保金額(e) | 預計負(fu)債余額 | 2022年(nian)度計提擔保損(sun)失金額 |
1 | 廊(lang)坊(fang)長樂商貿(mao)有限公司 | 新光控股(gu)集團(tuan)有限公司 | 86,644.08 | 0.00 | -6,299.85 |
2 | 洪某 | 新(xin)光(guang)控股集團有限公(gong)司(si) | 12,000.00 | 7,666.85 | 0.00 |
3 | 深圳(zhen)玉匯投資有限公司 | 新(xin)光控(kong)股集團(tuan)有限公司(si) | 13,739.33 | 14,097.39 | 1,671.62 |
6 | 劉某 | 浙江(jiang)新光飾品股(gu)份(fen)有限公司 | 955.00 | 707.05 | 0.00 |
7 | 范(fan)某 | 新光(guang)控股集團有限公司 | 10,000.00 | 5,000.00 | 0.00 |
8 | 劉某(mou) | 虞云新(xin) | 2,000.00 | 1,000.00 | 0.00 |
9 | 陳某 | 新(xin)光控(kong)股集團(tuan)有限(xian)公司 | 3,200.00 | 1,742.89 | 0 |
10 | 肖某(mou) | 周曉光 | 4,000.00 | 2,000.00 | 0.00 |
合(he)計 | 143,289.68 | 32,214.18 | -4,628.23 |
(3)其(qi)他擔保(bao)計提情況:(單位(wei):萬元(yuan))
序號(hao) | 擔保權人 | 被擔保人 | 擔(dan)保(bao)金(jin)額(e) | 預計負(fu)債余額 | 2022年度計提擔保損失金額 |
1 | 華融證券股份有(you)限公司 | 義(yi)烏世茂(mao)中心發展有限公司 | 36,500.00 | 38,505.22 | 38,505.22 |
2 | 中(zhong)信(xin)信(xin)托有限責任公司 | 義(yi)烏世茂中心發(fa)展有限公司 | 28,000.00 | 54,360.65 | 54,360.65 |
合計(ji) | 64,500.00 | 92,865.87 | 92,865.87 |
說(shuo)明1:上表兩筆債務主債務人(ren)為(wei)義烏(wu)世茂中心發展有限公司(以下簡稱“世茂中心”)。世茂中心于(yu)2022年12月27日(ri)被金華中院裁定進入破產重整程序并指定破產管理(li)人(ren),2022年12月29日(ri)公司對(dui)世茂中心失(shi)去控制(zhi)權不(bu)再納入合并范圍(wei)。
說明2:上表(biao)序號1的(de)(de)債務(wu)公(gong)司為(wei)(wei)共(gong)同借款人(ren),公(gong)司子公(gong)司浙(zhe)江萬(wan)廈房地(di)產(chan)開(kai)發(fa)有(you)限公(gong)司及浙(zhe)江新光建材裝飾城開(kai)發(fa)有(you)限公(gong)司為(wei)(wei)抵(di)押人(ren),因此公(gong)司在2022年12月(yue)底(di)按(an)本息合(he)計(ji)計(ji)提了相應的(de)(de)預計(ji)負(fu)債并在一年內到期(qi)的(de)(de)非流動負(fu)債及應付利息報表(biao)項目列示。
說明3:上表序號(hao)2的債(zhai)(zhai)務公(gong)(gong)(gong)司為(wei)保證人(ren)、公(gong)(gong)(gong)司子公(gong)(gong)(gong)司金華(hua)歐景置(zhi)業有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)司為(wei)抵(di)押人(ren)、公(gong)(gong)(gong)司子公(gong)(gong)(gong)司浙江(jiang)新(xin)光建(jian)(jian)材(cai)裝飾城開發有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)司為(wei)抵(di)押人(ren)及共(gong)同(tong)還款(kuan)人(ren),因此2022年(nian)12月底金華(hua)歐景及新(xin)光建(jian)(jian)材(cai)城按本息合(he)計(ji)(ji)金額計(ji)(ji)提了(le)相應的預計(ji)(ji)負債(zhai)(zhai),該筆負債(zhai)(zhai)在預計(ji)(ji)負債(zhai)(zhai)報表項(xiang)目列示(shi)。
(二)本次計(ji)提預(yu)計(ji)負(fu)債擬計(ji)入的報告期間及對對公(gong)司的影響
2022年度公司(si)計提擔保(bao)損(sun)失97,679.53萬元(yuan),本次計(ji)提將減少公司2022年度歸屬于公司股(gu)東的凈利潤97,679.53萬元,減少公(gong)司(si)2022年度歸屬于公司股東的所(suo)有者權益97,679.53萬元。
公司(si)本次計(ji)(ji)提的預計(ji)(ji)負債已經會計(ji)(ji)師事務所審計(ji)(ji)確認。
(三(san))本次計(ji)提預計(ji)負債(zhai)的具體(ti)情況說明
1、合(he)規(gui)對(dui)外擔保計提情況
公司依據生(sheng)效判(pan)決書(shu)2022年度增加擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損(sun)(sun)(sun)失9,441.89萬元,該擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損(sun)(sun)(sun)失的增加系(xi)對(dui)外(wai)擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)責任尚未解除主債(zhai)務利息(xi)增加所致。另外(wai),對(dui)涉及(ji)中國(guo)東方資產(chan)管(guan)理股(gu)份有限(xian)(xian)公司(si)江蘇省分(fen)公司(si)的合規擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),因該擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)公司(si)僅提(ti)(ti)供實(shi)物資產(chan)抵押擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),未提(ti)(ti)供無限(xian)(xian)連帶責任保(bao)(bao)(bao)證(zheng),公司(si)計提(ti)(ti)的擔(dan)(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損(sun)(sun)(sun)失以實(shi)物資產(chan)在合并層面(mian)賬面(mian)價值為限(xian)(xian)。
2、違規對外擔保計提情況
2022年度公司因違規擔保計提擔保損失-4,628.23萬元。公司(si)根據(ju)生(sheng)效(xiao)判決(jue)或依據(ju)《企業會計(ji)準則13號(hao)-或有事項(xiang)》的(de)(de)(de)有關(guan)規(gui)(gui)定,基(ji)于謹慎性(xing)原則2022年度計提(ti)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失1,671.62萬(wan)元,而對涉(she)及(ji)廊坊長樂商(shang)貿有限公司(si)的(de)(de)(de)違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),因該擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)公司(si)僅(jin)提(ti)供(gong)實物資產抵(di)押擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),未提(ti)供(gong)無限連帶責任(ren)保(bao)(bao)(bao)證(zheng),公司(si)計提(ti)的(de)(de)(de)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失以實物資產賬面價(jia)值為限,2022年度因債務重組、抵(di)押物折舊(jiu)、攤銷及(ji)減(jian)值等合計影響金額為6,299.85萬(wan)元,因此(ci)沖回了擔(dan)(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失6,299.85萬(wan)元。
3、其他擔保計(ji)提情況
其他擔保計(ji)提情況(kuang)詳見所附表(biao)格(ge)及其說(shuo)明。
三、董事會關于本(ben)次(ci)計提資產(chan)減值準備、信(xin)用減值及預計負債(zhai)準備合理性的說明
董(dong)事會認為:本(ben)次計提資產(chan)減值準備(bei)、信用減值準備(bei)及預計負債遵照且(qie)符合(he)《企業會(hui)計(ji)準則》和(he)公司相關會(hui)計(ji)政策的規定,本次計(ji)提資產減值準備、信用減值準備(bei)及(ji)預計負債(zhai)基于謹慎性原則,依據充分,公(gong)允的反映了截止2022年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。
四、監事會關于本次計提資產減(jian)值(zhi)準(zhun)備、信用減值準(zhun)備及預計負債的審核意見
監(jian)事會認為:公司本次計提資產減值準備、信用減值準(zhun)備(bei)及(ji)預計(ji)負債符合(he)《企業會計準則(ze)》和有關規定, 符合(he)(he)公(gong)(gong)司(si)(si)的實際情(qing)況(kuang)(kuang),能夠更加充分、公(gong)(gong)允地反(fan)映公(gong)(gong)司(si)(si)的資產狀(zhuang)況(kuang)(kuang),公(gong)(gong)司(si)(si)董(dong)事會就該事項(xiang)的決議程(cheng)序合(he)(he)法(fa)合(he)(he)規,監(jian)事會同意本次(ci)計(ji)提資產減(jian)值準(zhun)備、信用減值準備及預計負債(zhai)事項。
五、獨立董事關(guan)于本(ben)次計提資產(chan)減值(zhi)準備、信用減值準備(bei)及預(yu)計負債的獨立(li)意見
獨立董事(shi)認為(wei):公司(si)本次計提(ti)資產減值準備、信用(yong)減(jian)值(zhi)準備(bei)及預(yu)計(ji)負債(zhai)符合《企業會計(ji)準則(ze)》和相關規章(zhang)制度,并(bing)履行了相應的審(shen)批程(cheng)序。能客觀公允反映(ying)公司截止(zhi)2022年(nian)12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果;且公司本次計提資產減值準備、信用(yong)減值準備及預(yu)計負債符合公司(si)的整體(ti)利(li)益(yi),不存在(zai)損害公司(si)和全體(ti)股東(dong)特別是(shi)中小股東(dong)利(li)益(yi)的情況(kuang)。我們同意本(ben)次(ci)計提資產減值準(zhun)備、信用減值準備及預計(ji)負債。
特(te)此(ci)公告。
新光圓(yuan)成股份有限(xian)公司(si)
董事(shi)會
2023年4月26日